Cotisation retraite auto-entrepreneur : comment ça marche ?

Vous avez créé votre propre entreprise, votre auto-entreprise et vous êtes donc affilié au régime fiscal et donc au régime de retraite de l’auto-entrepreneur. Mais, concrètement, qu’est-ce que cela implique pour vous ? Auprès de quel organisme devez-vous cotiser ? Combien de trimestre vous faudra-t-il pour partir à la retraite avec un taux plein ? En tant qu’autoentrepreneur, quelle pension de retraite aurez-vous en fonction de vos années de travail ? Voici ce que dit le gouvernement à ce sujet.

Retraite de l’auto-entrepreneur : comment ça fonctionne exactement ?

Être auto-entrepreneur ou micro-entrepreneur (c’est la même chose depuis quelques années), n’offre pas les mêmes droits à la retraite que les salariés et les employés. Effectivement, vous avez déjà un régime fiscal et un système de cotisations différent des personnes employées par une entreprise. Alors, évidemment, votre pension de retraite est aussi calculée différemment que pour un salarié.

Dans le cas de l’auto entrepreneur, vos cotisations sociales sont prélevées à mesure que vous encaissez votre chiffre d’affaires.

Elles sont calculées sur la base de celui-ci. Si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, vous devrez également payer vos impôts en même temps que ces cotisations sociales (cela vous évite de payer lors de cet impôt, comme un salarié).

Si vous n’avez pas fait de chiffre d’affaires, vous ne payez pas de cotisations. Ni de droit à la retraite d’ailleurs.Tout simplement. Le montant des cotisations à verser chaque mois ou tous les trois mois (selon votre choix) dépend de votre activité (vente de marchandise, prestation de services ou encore activité artisanale). Les taux de cotisation dépendent de cette activité et sont à déclarer auprès de l’URSSAF.

C’est l’URSSAF qui jugera de vos droits à la retraite, en intime connexion avec la sécurité sociale. En effet, la sécurité sociale sera votre interlocuteur principal pour votre retraite d’auto-entrepreneur. Mais, elle se servira de vos déclarations à l’URSSAF dans le calcul de votre pension. Sachez qu’il n’y a aucune démarche à faire pour faire reconnaitre votre entreprise au régime de retraite. Cela se fait automatiquement lors de l’affiliation à l’URSSAF et l’immatriculation comme entreprise.

L’Urssaf, qui gère la sécurité sociale des indépendants, reverse le montant de vos cotisations sociales pour la retraite auprès de la Cnav (Caisse nationale d’assurance vieillesse) ou de la Cipav (Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse).

Dans tous les cas, selon votre activité professionnelle, vous ne serez pas rattaché à la même caisse de retraite. Pour les professions commerciales, artisanales et libérales non réglementées, vous aurez une affiliation à la Sécurité sociale des Indépendants (SSI). Pour une profession libérale réglementée, vous aurez une affiliation à la Caisse Interprofessionnelle des Professions Libérales (CIPAV).

Encore une fois, vous n’avez rien à faire pour l’affiliation, c’est automatique.

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C’est quoi la formule de calcul pour estimer sa retraite ?

Comment ça fonctionne pour le calcul de la pension de retraite auto-entrepreneur ? Chaque fois que vous déclarez votre chiffre d’affaires, un pourcentage de celui-ci servira à payer votre retraite. Tout simplement. Ce pourcentage correspond à votre retraite de base et à votre retraite complémentaire. Selon votre activité, le taux est différent et dépend du taux de cotisations.

Comment se calcule la pension de retraite d’un auto-entrepreneur ? La même formule de calcul est utilisée aussi bien pour un micro-entrepreneur que pour un travailleur indépendant. Par contre, il dépend de votre caisse d’affiliation retraite.

Auprès du SSI : Revenu annuel moyen (la moyenne des 25 meilleures années d’activité) X Taux de la retraite X Nombre de trimestres acquis / Nombre de trimestres exigés en fonction de l’année de naissance.

Pour les affiliés de la CIPAV : Nombre de points acquis X Valeur de service du point (soit 0,5731 € en 2021) X Coefficient d’abattement (pour la retraite de base) et Nombre de points complémentaires acquis X Valeur de service du point (soit 2,63 € en 2021) X Coefficient d’abattement (pour la complémentaire).

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Comment valider des trimestres pour une retraite d’auto-entrepreneur ?

Comment valider un trimestre quand on est autoentrepreneur ? Pour un seul trimestre validé, vous devez réaliser un chiffre d’affaires minimum. Notez que vous ne pouvez valider que 4 trimestres par an max. Voici le chiffre à réaliser au minimum.

• Activité commerciale et d’hébergement et restauration : 4 137 € pour un trimestre validé, 7 286 € pour deux trimestres, 10 426 € pour 3 trimestres, 20 740 € pour l’année à 4 trimestres.
• Prestation de services commerciale ou artisanale (BIC) : 2 412 € CA pour 1 trimestre, 4 239 €, pour 2 trimestres, 6 071 € pour 3 trimestres, 12 030 € pour 4 trimestres.
• Prestation de services commerciale ou artisanale et professions libérales non réglementées (BNC) : 2 880 € pour un trimestre, 5 062 € pour deux, 7 266 € pour trois trimestres validés, et 9 675 € pour 4 validés.
• Professions libérales réglementées (BNC) : 2 246 € pour un trimestre validé, 4 491 € pour deux, pour trois ce sera 6 737 € et 8 892 € minimum pour valider 4 trimestres.

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Quel est l’âge de départ à la retraite pour un micro-entrepreneur ?

Quand pourrez-vous partir à la retraite ? L’âge légal de départ à la retraite quand on est autoentrepreneur dépend aussi de votre date de naissance et du nombre de trimestres validés. Actuellement, l’âge de départ légal (hors travailleurs handicapés) est fixé à 62 ans. Vous pourrez avoir un taux plein à partir de 67 ans dans tous les cas.

Sinon, il faudra valider un certain nombre de trimestres. Pour ceux nés de 1955 à 1957, il faudra valider 166 trimestres, pour ceux nés de 1958 à 1960, il faudra valider 167 trimestres… Et ainsi de suite au rythme d’un trimestre toutes les trois générations. À partir de 1973, il faudra valider 172 trimestres pour une retraite à taux plein.

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Sources : le régime de l’auto-entrepreneur pour la retraite

• Pole entrepreneur : https://pole-autoentrepreneur.com/guide/securite-sociale-et-protection/retraite-auto-entrepreneur/comment-fonctionne-la-retraite-pour-le-micro-entrepreneur/
• Le Service Public : https://entreprendre.service-public.fr/vosdroits/F23369#:~:text=Un%20micro%2Dentrepreneur%20ne%20peut,tous%20vos%20trimestres%20de%20retraite.